Допустим, вы – фрилансер, который работает с иностранными заказчиками, либо удаленно работаете на иностранную компанию. Вы часто путешествуете или имеете желание и возможность этим заниматься. Тогда по логике вы, являясь гражданином Российской Федерации и пользуясь благами страны, обязаны выплачивать здесь налог 13%.
Однако. Есть нюанс, который поможет снизить эту ставку с тринадцати до нуля процентов.
Содержание статьи
Налоговое нерезидентство
Есть понятие «гражданин» и «не гражданин». Это вполне себе стойкие и стабильные константы. Нельзя просто так получить или утратить гражданство. Но обладатель красного паспорта не всегда должен платить налоги в РФ, а человек, его не имеющий, наоборот, может быть обязан.
Есть другое понятие – «резидент» и «нерезидент». И вот это уже про налоги. Вне зависимости от того, к какой стране вы принадлежите, вы обязаны отчислять здесь НДФЛ, если живете на постоянной основе. Но в то же время вы можете иметь паспорт РФ и не обременять себя налоговыми обязательствами при условии, что проживаете меньше определенного количества дней в году.
Как платить 0% налога
Для этого должны быть соблюдены два условия:
Первое. Вы находитесь на территории РФ менее 183 дней в году. Где вы будете находиться все это время – неважно. Можете получать вид на жительство в США, учиться в Великобритании, проживать у своих родственников в СНГ или просто очень долго путешествовать по Азии.
Второе. Ваш основной работодатель – иностранец. Деньги должны зачисляться вам на карту от иностранного лица. Является он юридическим или физическим лицом, значения не имеет.
Если же ваш основной клиент – Россия, схема теряет смысл. Нерезиденты, получающие доход в РФ, платят целых 30% вместо тринадцати.
Поэтому подумайте, стоит ли того. Помимо плюсов есть и минусы.
Минусы нерезидентства
Да, вы можете экономить тринадцать процентов с дохода. Это выгодно, если доход составляет несколько тысяч долларов. Но есть ряд недостатков схемы:
- Необходимость в постоянных путешествиях. Если вы не проживаете за пределами родины на постоянной основе, вопрос «где провести 183 дня» может напрягать. Особенно если здесь друзья, любимый человек, дети… Не перевозить же всех с собой.
- Любое поступление средств от гражданина России оплачивается по двойному тарифу. Даже продажа авто или жилья.
Лайфхак: оформлять ИП могут даже нерезиденты, а будучи индивидуальным предпринимателем, вы платите 6% налога с доходов. Тогда вы сможете получать зачисления от иностранцев на личную карту, а от российских клиентов – на счет ИП.
Оформление статуса нерезидента
Нерезидентство оформляется на год вперед. Самое интересное в процедуре то, что вам не нужно показывать, где вы были, а нужно рассказать, где будете. Необходимо убедить налоговую службу, что в следующем году вы непременно уедите и надолго.
Как это сделать? Бумаги о поступлении в европейский вуз, контракты о трудоустройстве, билеты и бронь в отелях, документы на недвижимость в странах ближнего зарубежья – любые документы, подтверждающие ваше намерение избегать проживания в России как можно дольше.
Подать заявление можно в отделении ФНС или электронно – на сайте service.nalog.ru/nrez Предпочтительно – вживую. Так проще объяснить, зачем вы это делаете. Пока все пытаются получить резидентство РФ, вы зачем-то просите его лишить